Rozpočet a střednědobý výhled rozpočtu

Rozpočet a střednědobý výhled rozpočtu

https://extranet.kr-vysocina.cz/rejstrik-organizaci/detail/18/dokumenty/rozpocet

Rozpočet (finanční plán):

https://analytika.kr-vysocina.cz/ReportServer_SQLSERVERPUBLIC/Pages/ReportViewer.aspx?%2fPO%2fPOR%2fPO_POR_FP_zverejnit250&rs:Command=Render&organizace=18

Střednědobý výhled rozpočtu (střednědobý plán):

https://analytika.kr-vysocina.cz/ReportServer_SQLSERVERPUBLIC/Pages/ReportViewer.aspx?%2fPO%2fPOR%2fPO_POR_STR_zverejnit250&rs:Command=Render&organizace=18

Činnost příspěvkové organizace je ředitel každé příspěvkové organizace povinen plánovat.

Plán činnosti musí být reálný, musí poskytovat věrný obraz situace s dopadem do hospodaření a musí respektovat stanovenou strukturu organizace.

Plán činnosti příspěvkové organizace zřizované Krajem Vysočina je:

a) střednědobý - výhled na 3 kalendářní roky,

b) krátkodobý - plán na kalendářní rok, vychází ze střednědobého plánu, konkretizuje naplnění střednědobého plánu na příslušný kalendářní rok, přizpůsobuje záměry střednědobého plánu aktuálním podmínkám a možnostem (zejména dostupným zdrojům)

Plány typy plánu činnosti sestavují příspěvkové organizace zřizované Krajem Vysočina každoročně.

Plány činnosti příspěvkové organizace, by měly, je-li to objektivně možné, zobrazovat výstupy zejména z následujících dílčích aktivit:

• plánování rozvoje hlavní činnosti (obsah, rozsah, resp. kapacity, kvalita a podmínky poskytovaných veřejných služeb) a doplňkových činností,
• plánování lidských zdrojů (přiměřenost k hlavní a doplňkové činnosti, obnova lidských zdrojů, kvalifikační struktura, vzdělávání, pracovní podmínky atd.),
• plánování prostředků informačních a komunikačních technologií,
• plánování využívání a potřeb majetku nemovitého a movitého majetku.      

Krátkodobý plán, tzv. finanční plán, je souhrn plánů, které spolu navzájem více či méně souvisejí. Jedná se o:

1. rozpočet dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech (tj. plán nákladů a výnosů)
2. odpisový plán
3. investiční plán
4. plán fondů
5. plán oprav      
6. plán lidských zdrojů.      

1. střednědobý výhled dle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech (tj. plán nákladů a výnosů)
2. plán akcí (investiční a neinvestiční akce)
3. plán lidských zdrojů.

   Tento plán připravuje ředitel příspěvkové organizace každý rok s výhledem na tři následující roky. Termín pro schválení je v korelaci s termínem pro schválení rozpočtového výhledu Kraje Vysočina.

Každý plán (finanční i střednědobý) může mít několik stavů a zároveň může být připraveno současně i několik verzí k diskusi:

1. koncept – tento stav vidí pouze příspěvková organizace, je určen na modelaci a přípravu před odesláním k diskusi se zřizovatelem
2. rozpracovaný – PO odešle koncept plánu zřizovateli k diskusi – po odeslání z PO plán přejde do stavu rozpracovaný
3. ke schválení – zřizovatelský odbor vybere některou verzi rozpracovaného plánu a předloží ji zřizovateli ke schválení. Tento stav slouží jako „úschovna odsouhlasených plánu do doby, než je schválí usnesením rady zřizovatel
4. schválený – tento stav získá plán okamžikem zadání čísla usnesení zřizovatelským odborem, tj po schválení zřizovatelem. Tímto krokem se současně v té době rozpracované plány převedou do stavu „zrušený“.
5. zrušený –tento stav nabyde plán v okamžiku, jestliže PO plán vymaže ručně nebo automaticky způsobem popsaným v bodě d).

Soulad plánované a skutečné činnosti příspěvkové organizace je ředitel příspěvkové organizace povinen vyhodnocovat a zohlednit při aktualizaci plánu.